辦理內部控制(含監督作業)經驗分享-臺北市政府推動情形 解答

繪製內部控制流程圖時，愈複雜愈能使新進人員經由內部控制流程，在最短時間內熟悉業務。

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內部控制機制之設計除了消極之防弊，更應將興利理念融入。

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下列敘述何者為非？

• 內部控制制度有其先天限制
• 內部稽核為確認內部控制有效性的最後一道防線
• 內部控制兼具預防與保健之效
• 內部控制制度能絕對保證目標的達成

內部控制是組織營運管??可或缺的根基，因此，設計內部控制制度要絕對保證達成相關目標。

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行政機關在許多相關法規或行政命令中已規範內部管理機制，因此，建立內部控制制度是多此一舉的行為。

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下列何者為設計內部控制制度的步驟？

• 流程分析
• 繪製流程圖
• 選定控制重點
• 按期追蹤檢討

下列何者應對機關內部控制負最終責任？

• 機關首長
• 主辦會計
• 全體人員
• 以上皆是

內部控制實質有效最重要。

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內部控制是件永無止境的工作，必須與時俱進並配合政策及法規之增修隨時?新。

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奉核定之內部控制制度，應由下列那些人據以執行？

• 機關首長
• 新進人員
• 全體人員
• 會計人員