特種基金歲計會計資訊管理系統(SBA)-【三型別年底關帳】課程 解答

年度關帳及開帳第一步驟為確認新年度會計決算階段的科目、用途別等代碼是否皆已存在，才可以往後進行代碼拷貝等作業。

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開關帳流程應包含以下步驟：步驟1：確認共同性資料是否存在步驟2：代碼拷貝步驟3：確認代碼與設定資料步驟4：年底保留申請確認步驟5：應付未付確認步驟6：12月結帳步驟7：年結轉步驟8：開關帳資料傳票及立沖資料確認

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申請保留資料審核通過之後，新年度的估計作業對應的預算數來源[以前年度保留數]，可透過[拷貝上年度申請保留資料]轉入。

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年度結轉後，系統會產生 3 張關帳傳票，依序會在舊年度 12 月份的最後 3 張，及新年度 1 張開帳傳票。年度結束收支數結轉至本期餘絀、年度結束將本期 餘絀數結轉至累積餘絀、年度結束將資產負債各科目餘額結轉至下年度；並於新年度產生開帳傳票。

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決算編製流程，可透過期初資料轉入，產生本年度預算數及上年度決算數。

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